Hướng dẫn toàn diện về thuế thu nhập và khai thuế 確定申告 tại Nhật Bản cho người nước ngoài: biểu thuế, ai cần khai, thủ tục e-Tax, khấu trừ thuế và deadline quan trọng năm 2025-2026.

Thuế Thu Nhập và Khai Thuế tại Nhật Bản - Hướng Dẫn Toàn Diện cho Người Nước Ngoài

Khai thuế tại Nhật Bản (確定申告 - Kakutei Shinkoku) là nghĩa vụ quan trọng mà mọi người nước ngoài đang sinh sống và làm việc tại Nhật đều cần hiểu rõ. Nếu bạn chưa biết mình có cần khai thuế hay không, thuế suất bao nhiêu, hay cách sử dụng hệ thống e-Tax, bài viết này sẽ giải đáp tất cả những thắc mắc đó một cách chi tiết và dễ hiểu nhất.

Hệ thống thuế Nhật Bản khá phức tạp, đặc biệt với người nước ngoài khi có nhiều quy định khác nhau tùy theo tình trạng cư trú. Tuy nhiên, với sự hỗ trợ của e-Tax đa ngôn ngữ (bao gồm tiếng Việt) và các hướng dẫn từ Living in Nihon, việc khai thuế ngày càng trở nên thuận tiện hơn cho người nước ngoài.

Phân Loại Cư Trú Thuế - Yếu Tố Quyết Định Nghĩa Vụ Thuế của Bạn

Trước khi tìm hiểu về quy trình khai thuế, bạn cần xác định mình thuộc loại cư trú nào theo quy định của Nhật Bản, vì đây là yếu tố quyết định bạn phải đóng thuế trên thu nhập nào và với mức thuế suất bao nhiêu.

Nhật Bản phân chia người nộp thuế thành ba nhóm chính:

Loại cư trú	Điều kiện	Thu nhập bị đánh thuế	Mức thuế
Non-Resident (Không cư trú)	Ở Nhật dưới 1 năm	Chỉ thu nhập tại Nhật	20,42% cố định
Non-Permanent Resident (Cư trú không vĩnh viễn)	1-5 năm trong 10 năm qua, không có ý định ở lại lâu dài	Thu nhập tại Nhật + thu nhập nước ngoài gửi về Nhật	Biểu lũy tiến 5-45%
Permanent Resident (Cư trú vĩnh viễn)	5+ năm trong 10 năm qua hoặc có ý định định cư	Toàn bộ thu nhập trên thế giới	Biểu lũy tiến 5-45%

Phần lớn người Việt mới sang Nhật sẽ thuộc nhóm Non-Permanent Resident - nghĩa là bạn phải khai báo thu nhập tại Nhật và những khoản thu nhập từ nước ngoài được chuyển vào tài khoản Nhật Bản. Để hiểu rõ hơn về các loại visa và tình trạng cư trú, hãy xem hướng dẫn toàn diện về Visa và Nhập cảnh Nhật Bản.

Biểu Thuế Thu Nhập Nhật Bản Năm 2025

Nhật Bản áp dụng hệ thống thuế lũy tiến với 7 bậc thuế. Ngoài ra, thuế phục hồi đặc biệt (Special Reconstruction Income Tax) 2,1% sẽ được tính thêm trên số thuế thu nhập quốc gia cho đến hết năm 2037.

Mức thu nhập chịu thuế (¥)	Thuế suất quốc gia	Thuế khấu trừ
Đến 1.950.000	5%	0
1.950.001 – 3.300.000	10%	¥97.500
3.300.001 – 6.950.000	20%	¥427.500
6.950.001 – 9.000.000	23%	¥636.000
9.000.001 – 18.000.000	33%	¥1.536.000
18.000.001 – 40.000.000	40%	¥2.796.000
Trên 40.000.000	45%	¥4.796.000

Bên cạnh thuế thu nhập quốc gia, bạn còn phải đóng thuế cư trú (住民税) khoảng 10% thu nhập năm trước (4% cho tỉnh/thành + 6% cho thành phố), cộng thêm khoảng ¥5.000/năm phí đầu người. Thuế cư trú được thu vào năm sau khi bạn kiếm được thu nhập.

Từ năm 2025, mức miễn thuế cơ bản (basic exemption) đã tăng lên ¥580.000 (từ ¥480.000 trước đây), và mức khấu trừ thu nhập lao động tối thiểu tăng lên ¥650.000. Bạn có thể tham khảo thêm về tài chính cá nhân tại Nhật qua bài Ngân hàng và Tài chính cá nhân tại Nhật Bản.

Bạn Có Cần Khai Thuế (確定申告) Không?

Không phải ai cũng cần tự khai thuế. Nếu bạn làm việc cho một công ty duy nhất tại Nhật Bản, thông thường công ty sẽ thực hiện quyết toán thuế cuối năm (年末調整 - Nenmatsu Chosei) thay bạn. Tuy nhiên, bạn bắt buộc phải tự khai thuế trong các trường hợp sau:

Thu nhập từ lương vượt quá ¥20 triệu/năm
Làm việc cho nhiều công ty cùng lúc
Có thu nhập phụ (freelance, kinh doanh online, cho thuê nhà...) vượt ¥200.000/năm
Có thu nhập từ đầu tư (cổ phiếu, bất động sản, tiền điện tử...)
Muốn hoàn thuế (medical expenses, furusato nozei, lãi suất vay mua nhà...)
Rời khỏi Nhật Bản trong năm tài chính

Theo hướng dẫn từ For Work in Japan, người nước ngoài có nhiều nguồn thu nhập hoặc có hoạt động kinh tế phức tạp nên tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để tránh bị phạt. Nếu bạn đang tìm việc làm hoặc làm thêm, hãy xem thêm Việc làm thêm tại Nhật Bản (Arubaito).

Hướng Dẫn Quy Trình Khai Thuế 確定申告

Thời hạn khai thuế

Thời gian khai thuế cho thu nhập năm 2025 là từ ngày 16/2/2026 đến ngày 15/3/2026. Nếu bạn nộp muộn, bạn có thể bị phạt:

15% phụ phí nếu cơ quan thuế phát hiện
5% phụ phí nếu bạn tự nộp trước khi cơ quan thuế liên hệ

Các phương thức khai thuế

Phương thức	Chi phí	Rào cản ngôn ngữ	Phù hợp với
Nộp trực tiếp tại cục thuế	Miễn phí	Thấp (có hỗ trợ)	Hồ sơ đơn giản
e-Tax trực tuyến	Miễn phí	Thấp (đa ngôn ngữ)	Người quen công nghệ
Gửi qua bưu điện	Phí tem	Trung bình	Xa cục thuế
Thuê kế toán thuế	¥30.000–¥100.000+	Không (tư vấn song ngữ)	Hồ sơ phức tạp

e-Tax là lựa chọn được khuyến nghị vì:

Hoàn thuế nhanh hơn (~3 tuần thay vì 1-2 tháng)
Hỗ trợ tiếng Việt, Anh, Trung, Bồ Đào Nha, Nepal
Không cần đến cục thuế
Tính toán thuế tự động, giảm sai sót

Hướng dẫn chi tiết về e-Tax và cách khai thuế online từ Living in Nihon sẽ giúp bạn thực hiện từng bước một cách dễ dàng.

Giấy tờ cần chuẩn bị

Trước khi khai thuế, hãy chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ sau:

Thẻ My Number (マイナンバーカード) hoặc thẻ thông báo My Number + CMND/hộ chiếu
Phiếu khấu trừ thuế (源泉徴収票) từ tất cả các nơi làm việc
Chứng từ khấu trừ: bảo hiểm nhân thọ, chi phí y tế, furusato nozei
Thông tin tài khoản ngân hàng (để nhận hoàn thuế)
Nếu có người phụ thuộc ở nước ngoài: giấy tờ quan hệ gia đình + chứng minh chuyển tiền

Các Khoản Khấu Trừ Thuế Quan Trọng cho Người Nước Ngoài

Biết cách tận dụng các khoản khấu trừ thuế hợp lệ sẽ giúp bạn giảm đáng kể số tiền thuế phải nộp. Dưới đây là những khoản khấu trừ phổ biến nhất:

Khoản khấu trừ	Mức khấu trừ	Điều kiện
Miễn thuế cơ bản (基礎控除)	¥580.000	Tất cả cư dân
Khấu trừ thu nhập lao động (給与所得控除)	¥650.000 tối thiểu	Người lao động có lương
Bảo hiểm xã hội (社会保険料控除)	Toàn bộ số tiền đóng	Không giới hạn
Chi phí y tế (医療費控除)	Phần vượt ¥100.000	Y tế cho bản thân + gia đình
Người phụ thuộc nước ngoài (扶養控除)	¥380.000–¥580.000/người	Phải có chứng từ
Furusato Nozei (ふるさと納税)	Toàn bộ (trừ ¥2.000)	Đóng góp cho địa phương

Khấu trừ người phụ thuộc nước ngoài đặc biệt có giá trị với người Việt có gia đình ở Việt Nam. Bạn có thể khai báo bố mẹ, anh chị em phụ thuộc vào mình, nhưng cần có đầy đủ chứng từ tiếng Nhật về quan hệ gia đình và bằng chứng chuyển tiền hỗ trợ.

Để hiểu thêm về hệ thống bảo hiểm y tế và xã hội, hãy xem bài Y tế và Bảo hiểm sức khỏe tại Nhật Bản.

Khai Thuế Khi Rời Nhật Bản - Điều Bạn Không Thể Bỏ Qua

Nhiều người nước ngoài rời Nhật mà không biết rằng mình vẫn có nghĩa vụ thuế sau khi đi. Đây là những điều bạn cần biết:

Nếu rời Nhật trong năm tài chính:

Phải khai thuế trước ngày rời đi hoặc chỉ định đại diện thuế (税務代理人) ở lại Nhật
Có thể yêu cầu hoàn trả lương hưu Kokuminnenkin (lump-sum withdrawal) trong vòng 2 năm sau khi rời đi

Thuế cư trú sau khi rời đi:

Nếu bạn cư trú tại Nhật vào ngày 1/1, bạn phải đóng thuế cư trú cho toàn năm đó dù rời đi sau đó
Hóa đơn thuế cư trú sẽ được gửi đến địa chỉ cuối cùng hoặc đến đại diện thuế của bạn

Theo thông tin từ Ittenshoku và Japan Living Life, việc bỏ qua nghĩa vụ thuế khi rời Nhật có thể gây khó khăn nếu bạn muốn quay lại Nhật sau này.

Để chuẩn bị cho việc thay đổi tình trạng cư trú, hãy tham khảo thêm về Visa vĩnh trú Nhật Bản.

Câu Hỏi Thường Gặp Về Thuế Thu Nhập tại Nhật

Q: Công ty đã làm nenmatsu chosei, tôi có cần khai thuế thêm không? A: Thường không cần, trừ khi bạn có thu nhập phụ >¥200.000, làm nhiều nơi, hoặc muốn khai báo thêm khấu trừ (y tế, furusato nozei).

Q: Tôi không biết tiếng Nhật, có khai thuế được không? A: Có. e-Tax hỗ trợ tiếng Việt và tiếng Anh. Ngoài ra, nhiều cục thuế có phiên dịch hoặc bạn có thể thuê kế toán thuế song ngữ.

Q: Tôi nhận lương từ công ty Việt Nam khi đang ở Nhật, có phải khai báo không? A: Nếu bạn là Non-Permanent Resident, thu nhập từ nước ngoài được chuyển vào Nhật Bản phải khai báo. Nếu là Permanent Resident, toàn bộ thu nhập thế giới phải khai báo.

Q: Hiệp ước thuế Việt Nam - Nhật Bản có giúp tôi không? A: Có. Việt Nam và Nhật Bản có hiệp ước tránh đánh thuế hai lần, có thể giúp bạn miễn hoặc giảm thuế trong một số trường hợp cụ thể.

Q: Deadlines quan trọng cần nhớ? A: Khai thuế 確定申告: 16/2 - 15/3 hàng năm. Thuế cư trú: nộp theo 4 kỳ (tháng 6, 8, 10, 1). Hoàn trả lương hưu: trong 2 năm sau khi rời Nhật.

Kết Luận

Khai thuế tại Nhật Bản không phải là việc đơn giản, nhưng hoàn toàn có thể thực hiện được nếu bạn hiểu đúng tình trạng cư trú của mình và chuẩn bị đầy đủ giấy tờ. Hãy tận dụng hệ thống e-Tax với hỗ trợ tiếng Việt, các nguồn thông tin đáng tin cậy như Japan Handbook và e-Zeirishi, và đừng ngại tìm đến chuyên gia thuế khi cần.

Nhớ theo dõi deadline 15/3 hàng năm và tận dụng các khoản khấu trừ hợp lệ để tối ưu hóa số tiền thuế phải nộp. Nếu bạn cần tìm việc làm tại Nhật để có thu nhập ổn định, hãy xem Hướng dẫn tìm việc làm tại Nhật Bản.