Hướng dẫn toàn diện về thuế tại Nhật Bản dành cho người nước ngoài: thuế thu nhập, thuế thị dân, khai thuế hàng năm, mẹo tiết kiệm thuế hợp pháp và thủ tục khi rời Nhật.
Nếu bạn đang sống và làm việc tại Nhật Bản với tư cách là người nước ngoài, việc hiểu rõ hệ thống thuế là điều bắt buộc để tránh các rắc rối pháp lý và tối ưu hóa tài chính cá nhân. Nhật Bản có hệ thống thuế khá phức tạp với nhiều loại thuế khác nhau, và quy định áp dụng cho người nước ngoài có thể khác biệt tùy thuộc vào thời gian cư trú. Bài viết này sẽ cung cấp hướng dẫn toàn diện về tất cả các loại thuế bạn cần biết khi sinh sống tại Nhật Bản.
Trước tiên, bạn cần biết mình thuộc nhóm cư trú nào vì điều này quyết định phạm vi thu nhập bị đánh thuế.
| Loại cư trú | Điều kiện | Thu nhập bị đánh thuế |
|---|---|---|
| Người không cư trú | Ở Nhật dưới 1 năm, trung tâm cuộc sống ở nước ngoài | Chỉ thu nhập phát sinh tại Nhật, thuế cố định 20.42% |
| Cư trú không vĩnh viễn | Người nước ngoài, ở Nhật ≤ 5 trong 10 năm gần nhất | Tất cả thu nhập, trừ thu nhập ngoại quốc không chuyển về Nhật |
| Cư trú vĩnh viễn | Ở Nhật > 5 trong 10 năm gần nhất, hoặc người Nhật | Toàn bộ thu nhập trên toàn thế giới |
Đối với hầu hết người Việt Nam đang làm kỹ sư IT, kỹ thuật viên hoặc đang theo diện Visa Kỹ năng đặc định (Tokutei Ginou), bạn thường thuộc nhóm "Cư trú không vĩnh viễn" trong những năm đầu.
Thuế thu nhập quốc gia tại Nhật Bản áp dụng theo hệ thống lũy tiến – thu nhập càng cao, tỷ lệ thuế càng lớn. Ngoài ra, có thêm 2.1% thuế phục hồi (Reconstruction Surtax) áp dụng cho đến hết năm 2037 để tái thiết sau thảm họa động đất 2011.
| Thu nhập chịu thuế (¥) | Thuế suất |
|---|---|
| 0 – 1,950,000 | 5% |
| 1,950,001 – 3,300,000 | 10% |
| 3,300,001 – 6,950,000 | 20% |
| 6,950,001 – 9,000,000 | 23% |
| 9,000,001 – 18,000,000 | 33% |
| 18,000,001 – 40,000,000 | 40% |
| Trên 40,000,001 | 45% |
Lưu ý quan trọng: Người không cư trú (non-resident) bị đánh thuế cố định 20.42% trên thu nhập tại Nhật mà không được hưởng các khoản khấu trừ thông thường.
Để tìm hiểu thêm về cách tính thuế chi tiết, bạn có thể tham khảo hướng dẫn toàn diện về thuế tại Living in Nihon.
Thuế thị dân là khoản thuế địa phương mà bạn phải nộp cho chính quyền thành phố/quận nơi bạn đăng ký cư trú. Đây thường là khoản thuế gây bất ngờ nhất cho người nước ngoài mới đến Nhật.
Cách tính thuế thị dân:
Điểm đặc biệt cần nhớ:
Cách nộp thuế thị dân:
Xem thêm thông tin chi tiết về thuế và bảo hiểm xã hội tại For Work in Japan.
Khai thuế hàng năm là quá trình bạn tổng hợp thu nhập của năm trước và tính toán chính xác số thuế phải nộp.
Nhân viên công ty thông thường không cần tự khai thuế vì công ty sẽ thực hiện điều chỉnh cuối năm (年末調整 – Nenmatsu Chosei). Tuy nhiên, nếu bạn có thu nhập phụ, bạn vẫn phải khai bổ sung.
| Mốc thời gian | Nội dung |
|---|---|
| 1/1 hàng năm | Cơ sở tính thuế thị dân |
| 16/2 – 15/3 | Thời gian khai thuế thu nhập năm trước |
| Tháng 6 | Bắt đầu khấu trừ thuế thị dân qua lương |
| Tháng 6, 8, 10, 1 | Nộp thuế thị dân cho freelancer |
Cách khai thuế:
Để hỗ trợ người Việt, Cục Thuế Quốc gia Nhật Bản (NTA) cung cấp tài liệu hướng dẫn bằng tiếng Việt. Bạn cũng có thể tìm hiểu thêm tại Japan Living Life để biết cách khai thuế cho người nước ngoài.
Ngoài thuế thu nhập và thuế thị dân, còn có một số loại thuế khác mà bạn có thể gặp phải:
| Mặt hàng | Thuế suất |
|---|---|
| Hàng hóa và dịch vụ thông thường | 10% |
| Thực phẩm và đồ uống (trừ rượu) | 8% (giảm) |
| Sách giáo khoa và tạp chí | 8% (giảm) |
Nhật Bản có ký kết hiệp định thuế với nhiều quốc gia để tránh việc người dân bị đánh thuế hai lần ở cả hai nước. Điều này đặc biệt quan trọng nếu bạn vẫn nhận thu nhập từ Việt Nam hoặc các nước khác.
Cách áp dụng hiệp định thuế:
Quan trọng: Hiệp định thuế không có nghĩa là bạn miễn thuế hoàn toàn. Thông thường, bạn sẽ nộp thuế ở nơi thu nhập phát sinh và nhận tín dụng thuế ở nước kia.
Nếu bạn có kế hoạch rời Nhật Bản, có một số thủ tục thuế quan trọng cần thực hiện:
Xem thêm về các vấn đề tài chính liên quan tại Ngân hàng và Tài chính cá nhân tại Nhật Bản.
Dưới đây là một số phương pháp giảm thuế hợp pháp mà người nước ngoài có thể tận dụng:
| Phương pháp | Mô tả | Tiết kiệm tiềm năng |
|---|---|---|
| Furusato Nozei (故郷納税) | Quyên góp cho địa phương, nhận quà tặng và khấu trừ thuế | Đến ~30% thu nhập sau thuế |
| Khấu trừ chi phí y tế | Chi phí y tế vượt ngưỡng được khấu trừ | Tùy thu nhập |
| Bảo hiểm nhân thọ | Phí bảo hiểm được khấu trừ có giới hạn | Tối đa 120,000 yên/năm |
| Tín dụng vay mua nhà | Lãi suất vay nhà được khấu trừ | Đáng kể nếu mua nhà |
| iDeCo (Hưu trí cá nhân) | Đóng góp được khấu trừ hoàn toàn | Tối đa 276,000 yên/năm |
Furusato Nozei là chương trình rất phổ biến trong người nước ngoài tại Nhật – bạn "quyên góp" cho một tỉnh thành khác và nhận lại đặc sản địa phương (gạo, hải sản, thịt bò Wagyu, v.v.) cùng với khoản khấu trừ thuế. Đây là cách "mua sắm" đặc biệt thú vị và tiết kiệm.
Hệ thống thuế Nhật Bản có thể phức tạp nhưng một khi bạn hiểu được cơ bản, việc tuân thủ sẽ không quá khó. Điểm quan trọng cần nhớ:
Để biết thêm về các khoản chi phí sinh hoạt khác tại Nhật, hãy xem Chi phí sinh hoạt tại Nhật Bản cho người nước ngoài và An sinh xã hội và Lương hưu tại Nhật Bản.
Thông tin trong bài viết dựa trên quy định thuế năm 2025. Luật thuế có thể thay đổi, vui lòng kiểm tra tại Cục Thuế Quốc gia Nhật Bản (NTA) hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để có thông tin chính xác nhất.
Tổng hợp 9 sai lầm phổ biến nhất về thuế mà người nước ngoài tại Nhật Bản hay mắc phải: từ nenmatsu chousei, thuế cư trú juminzei, đến khai báo thu nhập nước ngoài. Hướng dẫn cách tránh và xử lý đúng cách.
Đọc thêm →
Tìm hiểu tất cả về thuế bất động sản tại Nhật Bản: thuế tài sản cố định 1.4%, thuế mua nhà 3%, thuế quy hoạch đô thị 0.3%, cách tính và ưu đãi giảm thuế dành cho người nước ngoài.
Đọc thêm →
Hướng dẫn toàn diện về thuế khi gửi tiền từ Nhật về Việt Nam. Kiều hối có bị đánh thuế không? Cách giảm thuế tại Nhật khi hỗ trợ gia đình ở Việt Nam. Quy định mới nhất 2025.
Đọc thêm →
Danh sách đầy đủ các khoản khấu trừ thuế dành cho người nước ngoài tại Nhật Bản 2025: khấu trừ cơ bản, bảo hiểm xã hội, y tế, người phụ thuộc, vay mua nhà và cách khai báo đúng cách.
Đọc thêm →
Hướng dẫn đầy đủ về Furusato Nozei cho người nước ngoài tại Nhật Bản. Tìm hiểu cách tham gia, tính hạn mức quyên góp, và nhận quà tặng đặc sản với chi phí chỉ 2.000 yên. Người Việt đóng thuế tại Nhật đều có thể tham gia!
Đọc thêm →
Hướng dẫn toàn diện về Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) giữa Việt Nam và Nhật Bản. Tìm hiểu cách đăng ký, thủ tục áp dụng và tránh bị đánh thuế hai lần hợp pháp cho người Việt tại Nhật.
Đọc thêm →
Hướng dẫn đầy đủ về Lump-Sum Withdrawal (脱退一時金) khi rời Nhật Bản: điều kiện, cách tính số tiền, chính sách miễn thuế cho National Pension và cách hoàn thuế 20.42% từ Employee Pension. Thủ tục từng bước chi tiết.
Đọc thêm →
Hướng dẫn toàn diện về thuế tiêu dùng (Shouhizei) tại Nhật Bản cho người nước ngoài. Tìm hiểu mức thuế 10%/8%, cách mua sắm miễn thuế, quy định 2025-2026 và những điều cần biết khi sống tại Nhật.
Đọc thêm →
Hướng dẫn toàn diện về Nenmatsu Chousei (年末調整) - điều chỉnh thuế cuối năm tại Nhật Bản. Tìm hiểu quy trình, các mẫu đơn cần thiết, khoản giảm thuế và cách nhận hoàn thuế cho người Việt làm việc tại Nhật.
Đọc thêm →
Hướng dẫn toàn diện về Kakutei Shinkoku - khai thuế cuối năm tại Nhật Bản cho người nước ngoài: ai phải khai, thời hạn, tài liệu cần chuẩn bị, cách nộp qua e-Tax và các khoản khấu trừ quan trọng.
Đọc thêm →
Tìm hiểu toàn diện về thuế cư trú Juminzei tại Nhật Bản: ai phải nộp, cách tính, phương thức thanh toán, miễn thuế và những lưu ý quan trọng cho người nước ngoài.
Đọc thêm →
Tìm hiểu thuế thu nhập cá nhân tại Nhật Bản: khung thuế suất từ 5%-45%, cách tính thuế, các khoản khấu trừ và quy trình khai thuế dành cho người Việt Nam làm việc tại Nhật.
Đọc thêm →
Tim hieu toan dien ve he thong thue Nhat Ban cho nguoi nuoc ngoai: cac loai thue, bieu thue thu nhap 2025, cach khai thue kakutei shinkoku, khau tru va luu y khi roi Nhat.
Đọc thêm →