Danh sách đầy đủ các khoản khấu trừ thuế dành cho người nước ngoài tại Nhật Bản 2025: khấu trừ cơ bản, bảo hiểm xã hội, y tế, người phụ thuộc, vay mua nhà và cách khai báo đúng cách.

Các Khoản Khấu Trừ Thuế Cho Người Nước Ngoài Tại Nhật Bản: Hướng Dẫn Đầy Đủ 2025

Là người nước ngoài sinh sống và làm việc tại Nhật Bản, bạn hoàn toàn có quyền được hưởng nhiều khoản khấu trừ thuế để giảm số tiền thuế phải nộp. Tuy nhiên, hệ thống thuế Nhật Bản khá phức tạp và nhiều người không biết mình đang bỏ lỡ những khoản tiền đáng kể. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ toàn bộ danh sách các khoản khấu trừ thuế dành cho người nước ngoài, từ cách tính đến cách khai báo, để bạn không bỏ sót bất kỳ lợi ích nào.

\!Tài liệu thuế Nhật Bản với máy tính và tờ yên trên bàn làm việc

Điều Kiện Cơ Bản Để Được Khấu Trừ Thuế

Trước tiên, điều quan trọng nhất cần hiểu là quy chế cư trú của bạn quyết định bạn được hưởng những khoản khấu trừ nào tại Nhật Bản.

Người cư trú (居住者 - Kyojusha): Là người có hộ khẩu tại Nhật Bản liên tục từ 1 năm trở lên. Người cư trú được hưởng toàn bộ các khoản khấu trừ thuế, bao gồm cả các khoản giảm trừ cá nhân và gia đình.

Người không cư trú (非居住者 - Hi-kyojusha): Là người ở Nhật chưa đủ 1 năm hoặc không có ý định cư trú lâu dài. Người không cư trú thường không được hưởng các khoản khấu trừ cơ bản và chỉ bị đánh thuế cố định 20.42% trên thu nhập từ Nhật Bản.

Nếu bạn đang làm việc theo visa lao động hoặc kỹ năng đặc định, bạn rất có thể đã là người cư trú và đủ điều kiện hưởng đầy đủ các khoản khấu trừ. Tham khảo thêm về các loại visa tại Nhật Bản để hiểu rõ tình trạng của mình.

Danh Sách Các Khoản Khấu Trừ Thuế Chính

Dưới đây là bảng tổng hợp đầy đủ các khoản khấu trừ thuế mà người nước ngoài tại Nhật có thể được hưởng vào năm 2025:

Loại Khấu Trừ	Tên Tiếng Nhật	Mức Khấu Trừ (2025)	Điều Kiện
Khấu trừ cơ bản	基礎控除	580,000 yên	Tất cả người cư trú
Khấu trừ thu nhập từ việc làm	給与所得控除	Tối thiểu 650,000 yên	Người đi làm
Khấu trừ bảo hiểm xã hội	社会保険料控除	Toàn bộ phí đóng	Người cư trú
Khấu trừ người phụ thuộc	扶養控除	380,000 yên/người	Có người phụ thuộc
Khấu trừ chi phí y tế	医療費控除	Vượt 100,000 yên, tối đa 2,000,000 yên	Cần hóa đơn
Khấu trừ bảo hiểm nhân thọ	生命保険料控除	40,000 yên (thuế QG)	Hợp đồng Nhật
Khấu trừ vay mua nhà	住宅ローン控除	1% số dư vay/năm, tối đa 10 năm	Mua nhà ở chính
Khấu trừ bảo hiểm động đất	地震保険料控除	Tối đa 50,000 yên	Có bảo hiểm động đất

Khấu Trừ Cơ Bản và Thu Nhập Từ Việc Làm

Đây là hai khoản khấu trừ tự động nhất mà mọi người lao động tại Nhật đều được hưởng.

Khấu Trừ Cơ Bản (基礎控除)

Năm 2025, khoản khấu trừ cơ bản đã tăng lên 580,000 yên (so với 480,000 yên trước đây). Đây là khoản giảm trừ áp dụng cho tất cả người nộp thuế có thu nhập dưới 25,000,000 yên/năm. Khoản này được tự động áp dụng khi bạn nộp tờ khai thuế hoặc trong quá trình điều chỉnh thuế cuối năm (年末調整).

Khấu Trừ Thu Nhập Từ Việc Làm (給与所得控除)

Đây là khoản khấu trừ theo tỷ lệ áp dụng cho người làm công ăn lương. Từ năm 2025, mức tối thiểu đã được nâng lên 650,000 yên (trước đó là 550,000 yên). Cách tính dựa theo bảng sau:

Thu nhập dưới 1,900,000 yên: Khấu trừ 650,000 yên
Thu nhập từ 1,900,000 - 3,600,000 yên: 30% + 80,000 yên
Thu nhập từ 3,600,000 - 6,600,000 yên: 20% + 440,000 yên
Thu nhập từ 6,600,000 - 8,500,000 yên: 10% + 1,100,000 yên
Thu nhập trên 8,500,000 yên: Tối đa 1,950,000 yên

Khoản này được tự động tính vào phiếu lương hàng tháng của bạn. Xem thêm hướng dẫn tổng quan tại hướng dẫn về thuế tại Nhật Bản.

Khấu Trừ Bảo Hiểm Xã Hội

Đây là một trong những khoản khấu trừ có giá trị lớn nhất, đặc biệt với những người tự kinh doanh.

Những gì được khấu trừ toàn bộ:

Bảo hiểm y tế quốc dân (国民健康保険 - Kokumin Kenko Hoken)
Bảo hiểm lương hưu quốc dân (国民年金 - Kokumin Nenkin)
Bảo hiểm y tế công ty (健康保険 - Kenko Hoken)
Bảo hiểm lao động và thất nghiệp (雇用保険 - Koyo Hoken)

Toàn bộ số tiền bạn đóng cho các loại bảo hiểm xã hội này đều được khấu trừ khỏi thu nhập chịu thuế. Với những người có thu nhập trên 6,000,000 yên/năm, khoản khấu trừ bảo hiểm xã hội thường lên đến 500,000 - 800,000 yên hoặc hơn. Tham khảo chi tiết tại hướng dẫn về an sinh xã hội và lương hưu tại Nhật.

Khấu Trừ Gia Đình: Vợ/Chồng và Con Cái

Nhiều người nước ngoài tại Nhật không biết rằng họ có thể khai báo người phụ thuộc đang sống ở nước ngoài (ví dụ cha mẹ hoặc con cái tại Việt Nam) để được khấu trừ thuế.

Khấu Trừ Người Phụ Thuộc (扶養控除)

Người phụ thuộc từ 16-18 tuổi: 380,000 yên
Người phụ thuộc từ 19-22 tuổi (sinh viên): 630,000 yên
Người phụ thuộc từ 23-69 tuổi: 380,000 yên
Người phụ thuộc từ 70 tuổi trở lên: 480,000 yên (sống cùng) hoặc 380,000 yên (sống riêng)

Điều kiện cho người phụ thuộc ở nước ngoài:

Thu nhập của người phụ thuộc phải dưới 480,000 yên/năm
Phải có giấy tờ chứng minh quan hệ gia đình (bản dịch tiếng Nhật)
Phải có bằng chứng chuyển tiền hỗ trợ (送金証明書)

Khấu Trừ Vợ/Chồng (配偶者控除)

Nếu vợ/chồng của bạn có thu nhập dưới 1,030,000 yên/năm, bạn được khấu trừ 380,000 yên. Nếu thu nhập của bạn vượt 10,000,000 yên/năm, khoản này bị giảm hoặc loại bỏ.

Để tìm hiểu thêm về cách quản lý tài chính tại Nhật, xem hướng dẫn ngân hàng và tài chính cá nhân tại Nhật Bản.

\!Biểu mẫu khai thuế Nhật Bản với bút và kính

Khấu Trừ Chi Phí Y Tế

Nếu tổng chi phí y tế trong năm của bạn và gia đình vượt ngưỡng nhất định, bạn có thể khai báo khoản khấu trừ này.

Công thức tính:

Khấu trừ = (Tổng chi phí y tế) - (100,000 yên hoặc 5% thu nhập, lấy số nhỏ hơn)
Mức khấu trừ tối đa: 2,000,000 yên

Những gì được tính là chi phí y tế:

Phí khám bệnh và điều trị tại bệnh viện
Tiền thuốc theo đơn bác sĩ
Chi phí sinh con (một phần)
Chi phí nha khoa điều trị (không tính tẩy trắng răng thẩm mỹ)
Chi phí điều dưỡng cho người cao tuổi trong gia đình

Lưu ý quan trọng: Bạn cần giữ lại toàn bộ hóa đơn y tế trong năm để khai báo khoản này. Không thể khai báo nếu không có chứng từ.

Tham khảo thêm về hệ thống y tế và bảo hiểm y tế tại hướng dẫn y tế và bảo hiểm sức khỏe tại Nhật.

Khấu Trừ Bảo Hiểm và Vay Mua Nhà

Khấu Trừ Bảo Hiểm Nhân Thọ (生命保険料控除)

Nếu bạn có hợp đồng bảo hiểm nhân thọ tại Nhật Bản (lưu ý: bảo hiểm ở nước ngoài không được áp dụng), bạn có thể khấu trừ:

Bảo hiểm nhân thọ thông thường: Tối đa 40,000 yên (thuế quốc gia) / 28,000 yên (thuế cư trú)
Bảo hiểm hưu trí cá nhân: Thêm tối đa 40,000 yên / 28,000 yên
Bảo hiểm chăm sóc y tế: Thêm tối đa 40,000 yên / 28,000 yên

Khấu Trừ Vay Mua Nhà (住宅ローン控除)

Đây là một trong những khoản khấu trừ có giá trị lớn nhất nếu bạn mua nhà tại Nhật:

Mức khấu trừ: 1% số dư vay còn lại mỗi năm
Áp dụng cho khoản vay tối đa 40,000,000 yên
Thời gian: 10 năm liên tiếp
Điều kiện: Nhà phải là nơi ở chính, diện tích trên 50m²
Giới hạn thu nhập: Dưới 30,000,000 yên/năm

Xem thêm về việc mua bất động sản tại Nhật tại hướng dẫn mua nhà tại Nhật Bản.

Cách Khai Báo Các Khoản Khấu Trừ

Có hai cách chính để khai báo các khoản khấu trừ thuế tại Nhật:

1. Điều Chỉnh Thuế Cuối Năm (年末調整 - Nenmatsu Chosei)

Dành cho người làm công ăn lương tại một công ty. Hàng năm vào tháng 11-12, bạn sẽ nhận được biểu mẫu từ công ty để khai báo:

Khấu trừ bảo hiểm nhân thọ
Khấu trừ bảo hiểm xã hội (nếu tự đóng ngoài công ty)
Khấu trừ vợ/chồng và người phụ thuộc
Khấu trừ vay mua nhà (từ năm thứ 2 trở đi)

Ưu điểm: Đơn giản, công ty xử lý phần lớn, không cần đến cơ quan thuế.

2. Kê Khai Thuế (確定申告 - Kakutei Shinkoku)

Bắt buộc nếu bạn:

Có thu nhập từ nhiều nguồn (làm thêm, kinh doanh)
Thu nhập trên 20,000,000 yên/năm
Muốn khai báo khấu trừ y tế hoặc từ thiện
Mua nhà năm đầu tiên (để khai báo vay mua nhà)

Thời hạn: Từ 16/2 đến 15/3 hàng năm.

Nộp qua e-Tax: Hệ thống nộp thuế trực tuyến của Nhật xử lý hoàn thuế nhanh hơn khoảng 3 tuần so với nộp giấy. Xem hướng dẫn sử dụng e-Tax tại Living in Nihon - Hướng dẫn kê khai thuế và e-Tax.

Các Khoản Khấu Trừ Đặc Biệt Khác

Furusato Nozei (ふるさと納税 - Thuế Cố Hương)

Đây không phải khấu trừ thuần túy nhưng là cách thông minh để giảm thuế. Bạn quyên góp cho chính quyền địa phương và nhận lại đặc sản địa phương, trong khi phần đóng góp vượt 2,000 yên sẽ được trừ khỏi thuế cư trú năm sau. Giới hạn đóng góp phụ thuộc vào thu nhập của bạn.

Khấu Trừ Thua Lỗ Chứng Khoán (株式等の損失の繰越控除)

Nếu bạn đầu tư chứng khoán và bị lỗ trong năm, khoản lỗ này có thể được:

Bù trừ với cổ tức trong năm
Chuyển tiếp sang năm sau trong 3 năm liên tiếp

Tín Dụng Thuế Nước Ngoài (外国税額控除)

Nếu bạn có thu nhập bị đánh thuế ở cả Nhật Bản lẫn quốc gia khác, bạn có thể yêu cầu tín dụng thuế nước ngoài để tránh bị đánh thuế hai lần. Nhật Bản có hiệp định tránh đánh thuế hai lần với nhiều quốc gia bao gồm Việt Nam. Tham khảo thêm về chi phí sinh hoạt tại Nhật Bản để lên kế hoạch tài chính tổng thể.

Câu Hỏi Thường Gặp

Q: Tôi mới sang Nhật được 6 tháng, tôi có được khấu trừ thuế không? A: Phụ thuộc vào loại visa. Nếu bạn có visa lao động và đăng ký hộ khẩu (住民票), bạn thường được coi là người cư trú và được hưởng các khoản khấu trừ. Nếu visa du học ngắn hạn, bạn có thể là người không cư trú.

Q: Tôi có thể khai báo chi phí y tế cho bố mẹ ở Việt Nam không? A: Có thể, nếu bố mẹ là người phụ thuộc của bạn (bạn đang hỗ trợ tài chính cho họ) và đáp ứng điều kiện về thu nhập. Tuy nhiên, chi phí y tế phải là của bạn hoặc người phụ thuộc cùng sống với bạn tại Nhật.

Q: Công ty tôi đã làm điều chỉnh cuối năm, tôi có cần kê khai thuế không? A: Nếu bạn chỉ có một nguồn thu nhập và công ty đã xử lý đầy đủ, thường bạn không cần kê khai thêm. Nhưng nếu bạn có chi phí y tế lớn hoặc đóng furusato nozei, bạn nên nộp tờ khai để nhận hoàn thuế.

Để tham khảo thêm thông tin toàn diện về hệ thống thuế tại Nhật, hãy xem Japan Living Life - Hướng dẫn thuế tại Nhật Bản cho người nước ngoài và dữ liệu chi tiết từ PwC Tax Summaries Japan.

Nguồn tham khảo:

Các khoản khấu trừ thuế cho người nước ngoài